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百达智能已收到第三轮审核问询函:国家级专精特新小巨人,聚焦永磁材料生产设备

内容概述百琪达智能科技(宁波)股份有限公司于月日在北交所更新上市申请审核动态,该公司已收到第三轮审核问询...

百琪达智能科技(宁波)股份有限公司于3月19日在北交所更新上市申请审核动态,该公司已收到第三轮审核问询函,问题主要有,关于关联方借款及同类业务,境外销售大幅增长及毛利率较高的合理性。

同壁财经了解到,公司主要从事永磁材料生产设备的研发、生产和销售以及永磁材料氢碎服务,产品主要包括半自动磁场成型压机、全自动磁场成型压机、全电动磁场成型压机以及氢破碎炉等。公司荣获国内首台(套)装备认证的全电动磁场成型机目前在国内市场占据较大份额,处于行业领先地位。

关于关联方借款及同类业务。根据申请文件及问询回复,(1)2020年,发行人存在向关联方提供借款的情况,合计出借资金2,730万元。一是向发行人实际控制人的表哥袁迪欢控制的2家公司宁波驰越、同辉磁电提供借款1,130万元,其中500万元流向发行人实际控制人构成资金占用、130万元用于同辉磁电短期资金周转、500万元用于宁波驰越资金周转。二是向关联方齐昇自动化提供借款1,600万元,资金通过齐昇自动化流向齐昇自动化实际控制人胡欣个人。(2)发行人实际控制人的表哥袁迪欢控制的企业宁波驰越经营与发行人主营业务相同的永磁材料氢碎加工业务,宁波驰越于2022年、2023年向发行人采购氢破碎炉。报告期内,宁波驰越存在与发行人各客户供应商重叠的情况,分别为客户宁波铄腾、供应商林德气体。

需要发行人(1)说明上述关联方借款是否构成关联方资金占用。说明借款资金流转过程中是否流向发行人实际控制人,报告期内是否存在其他资金占用行为及相关整改措施。(2)结合袁迪欢所控制企业的股权结构、历史沿革、高管任职及资金流水情况等,说明宁波驰越、同辉磁电等企业是否实际由发行人实际控制人控制。说明袁迪欢与发行人及其实际控制人、客户、供应商是否存在资金往来,是否存在资金体外循环或利益输送。

关于境外销售大幅增长及毛利率较高的合理性。根据申请文件及问询回复,(1)2022年及以前,公司无境外销售收入。2023年度,公司经审阅的境外销售收入合计2,476.49万元、占营业收入的12.01%;其中,对客户NOVEON的全电动磁场成型压机收入为人民币1,939.63万元。NOVEON公司2022年度营业收入约100万美元。(2)2023年1-6月全电动磁场成型压机毛利率上升,主要系境外销售产品定价相对较高。发行人预测2024年营业收入、归母扣非净利润分别同比增长17.14%、21.04%,预测毛利增加主要系外销在手订单收入增加,预测外销毛利率大幅高于内销。其中,半自动磁场成型压机、全电动磁场成型压机、氢破碎炉的外销毛利率分别为60.24%、64.34%和77.51%,内销同类产品的毛利率分别为17.29%、47.64%和27.22%。

需要发行人(1)说明发行人境外销售快速拓展的背景,境外客户向发行人采购而未在本国或其他地区采购同类产品的原因。说明主要境外客户的经营情况,与其向发行人采购情况是否匹配。(2)说明2023年及预测的2024年境外销售价格、毛利率大幅高于境内销售同类产品的原因及合理性,与境外同类产品相比是否存在明显差异及合理性。

关于行业发展。近年来,为响应国家号召,倡导绿色生活,我国传统车企正逐渐向新能源汽车产业过渡。作为永磁材料应用的主要行业之一,我国传统汽车和新能源汽车合计占磁材应用市场37%左右。未来,随着国家政策的不断倾斜、应用技术的不断精进、新能源汽车的市场占有率及渗透率不断攀升,新能源汽车市场对永磁材料的需求将呈现高速发展态势。

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